股权溢价(股权溢价什么意思)

文章目录：

1. 股权转让溢价要交什么税
2. 认缴的股权,现股权转让中的溢价怎么算?
3. 股权溢价转让怎么纳税

一、股权转让溢价要交什么税

股权溢价转让一般涉及到所得税和印花税。
所得税：
如果转让方是个人，要交纳个人所得税;如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多。
1、个人所得税：
根据相关法律规定，个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。
如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的。
个人股东在股权溢价转让的情况下，个人所得税额的计算公式为：(股权转让收入-投资成本-转让费用)×20%=应缴纳个人所得税额。
2、企业所得税：
股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。
印花税：
股权转让存在两种情况：
1、在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对转让行为应按证券(股票)交易印花税3‰的税率征收证券(股票)交易印花税。
2、不在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对此转让应按《国家税务总关于印花税若干具体的解释和规定的通知》文件第十条规定执行，由立据双方依据协议价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税。
以上就是关于股权转让溢价要交什么税的相关内容，希望对你有帮助！
法律依据：
《公司法》
第七十一条
【股权转让】有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。
股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为同意转让。

二、认缴的股权,现股权转让中的溢价怎么算?

股权转让中的溢价是指转让方以高于股权的认缴价值进行出售的部分。具体的溢价计算方法可以根据交易的具体条件和协商达成的协议而有所不同。以下是一种常见的计算方法：

1. 计算基准认缴价值：首先，需要确定基准认缴价值，即股权的原始认缴价值。这通常是在股权初始发行时确定的，反映了股权在公司注册资本中的价值。

2. 确定溢价比例或金额：根据交易协议和市场需求，确定溢价比例或金额。溢价比例可以是基于基准认缴价值的百分比，而溢价金额则是超过基准认缴价值的具体金额。

3. 计算溢价部分：将基准认缴价值与溢价比例进行计算，或直接添加溢价金额，得到溢价部分的数值。

需要注意的是，股权转让中的溢价计算方法是根据具体的交易条件和协议而定的，并且可能会受到市场需求、公司估值、交易条款等多种因素的影响。因此，在进行股权转让时，建议与专业的法律、财务和投资顾问一起制定具体的溢价计算方法，以确保交易的合法性、合规性和公正性。

三、股权溢价转让怎么纳税

【法律分析】
股权溢价转让是按照个人所得税缴税。具体有以下两种情况：1、如果转让人是自然人，应按照财产转让所得纳税。即纳税的计算方式为缴纳20%个人所得税；2、如果转让人是法人，按照企业会计准则确认投资收益，股本溢价部分按照企业适用的所得税率缴税。股权转让溢价部分交税按照转让价格减去股票购买原值减去购买时发生的合理费用的金额乘以20%缴纳个人所得税。如果转让人是法人，按照企业会计准则确认投资收益，股本溢价部分按照企业适用的所得税率缴税。纳税人或扣缴义务人应到主管税务机关办理纳税申报和税款入库手续。
【法律分析】
《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。